本篇文章给大家谈谈销售商品收到商业承兑汇票会计分录，以及销售时收到商业承兑汇票会计分录对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。
销售商品收到商业汇票会计分录如何做
销售产品一批，收到商业汇票一张，会计分录：\x0d\x0a借：应收票据\x0d\x0a贷：主营业务收入\x0d\x0a应交税费—应交增值税（销项税额）\x0d\x0a\x0d\x0a收到应收票据相关账务处理：\x0d\x0a1、如果取得的是带息应收票据，月末计提利息：\x0d\x0a借：应收票据（面值×票面利率×期限）\x0d\x0a贷：财务费用\x0d\x0a2、收回到期票据款。\x0d\x0a借：银行存款\x0d\x0a贷：应收票据\x0d\x0a3、转让应收票据，用于材料采购。\x0d\x0a借：材料采购或原材料\x0d\x0a应交税费—应交增值税（进项税额）\x0d\x0a贷：应收票据\x0d\x0a4、应收票据贴现。\x0d\x0a借：银行存款（实际收到的金额）\x0d\x0a财务费用（贴息部分）\x0d\x0a贷：应收票据\x0d\x0a应收票据是指企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票。商业汇票是一种由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。
请问我公司销售货物，收到银行承兑汇票550万，会计分录？
借：应收票据
贷：应收账款——XX单位
商品发出，实现销售时
借：应收账款——XX单位
贷：销售收入
贷：应交税费——应交增值税——销项税
企业应设置“应收账款”科目，并按不同的购货或接受劳务单位设置明细科目进行核算。不单独设置“预收账款”科目的企业，预收账款也在“应收账款”科目核算。
借方登记应收账款的增加额，贷方登记应收账款的收回及确认的坏账损失（即减少额）；期末余额在借方，表示企业尚未收回的应收账款；如果余额在贷方，表示企业预收的款项。
扩展资料：
一、本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。
企业（保险）按照原保险合同约定应向投保人收取的保费，可将本科目改为“1122应收保费”科目，并按照投保人进行明细核算。
企业（金融）应收的手续费和佣金，可将本科目改为“1124应收手续费及佣金”科目，并按照债务人进行明细核算。
不包括各种非经营活动发生的应收款项。因销售商品、提供劳务等，采用递延方式收取合同或吸引价款、实质上具有融资性质的，在“长期应收款”科目核算。
二、本科目可按债务人进行明细核算。
三、企业发生的应收账款，按应收金额，借记本科目，按确认的营业收入，贷记“主营业务收入”、“手续费及佣金收入”、“保费收入”等，科目。收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。
代购货方垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。收回代垫费用时做相反分录。
如何转移应收账款风险：
当企业不愿意为某些应收账款承担风险时，就要考虑如何将风险转移掉，金融机构以其信息资金的优势，可以参与到企业应收账款的处置中来，通过主动承担风险，参与企业所创价值的分配，只要有以下两种方式：
应收账款的无追索权让售。就是把应收账款作为商品卖给金融机构，从而将风险转移掉。而在我国，一些商业银行大都只接受有追索权的应收账款融资业务。
但这是一个很好的开始，在不久的将来，我国将会出现一批专门从事应收账款经营的公司，商业银行的业务也将不仅仅局限于有追索权的应收账款融资业务。
为特定的应收账款上保险。我国的保险业尚未开展这个业务，但是应该相信，有风险的地方就会有保险，保险业为应收账款提供保险是迟早的事。
取得第三方担保。当某客户被评价为高风险等级时,企业一般只与其进行现金的交易,但是如果有第三方愿意为其提高担保,承担连带责任的话,也应该考虑对其采用赊销，一旦发生损失,可以对第三方进行追讨。
参考资料来源：百度百科-应收账款
卖货收到商业承兑汇票的会计分录
卖货收到商业承兑汇票的会计分录如下：
假设销售台灯货款5000元，增值税额850元，收到商业承兑汇票5850
借：应收票据 5850
贷：主营业务收入 5000
应交税费—应交增值税（销项税额） 580
拓展资料：
一、银行承兑汇票（Bank's Acceptance Bill，BA），是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。目前我国纸质银行承兑汇票每张票面金额最高为1亿元（电子票据最大限额为10亿元）。
二、商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。商业承兑汇票按交易双方约定，由销货企业或购货企业签发，但由购货企业承兑。商业承兑汇票的付款人收到开户银行的付款通知，应当在当日通知银行付款。 商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。商业承兑汇票按交易双方约定，由销货企业或购货企业签发，但由购货企业承兑。
三、应收账款是由于企业在经营中，买家收了货，却没付钱所产生的一种欠账。议价能力较高的公司一般会要求买家支付承兑汇票。因为，从兑付的安全性角度来看，承兑汇票要比普通的白条要靠谱很多。
四、应收票据会计分录
收票方：企业收到银行或商业承兑汇票时，计入到应收票据科目。比如某公司销售货物取得对方开具的银行承兑汇票，做如下分录：
借：应收票据
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)，小规模应交税费-应交增值税。
收到商业承兑汇票怎么写分录
收到商业承兑汇票怎么写分录
商业承兑汇票属于应收票据，所以收到商业承兑汇票时，做分录：
借：应收票据
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项税额）
商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑，按交易双方约定，由销货企业或购货企业签发，但由购货企业承兑。其有以下特点：
1 、商业承兑汇票的付款期限，最长不超过6 个月
2 、商业承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10 天
3 、商业承兑汇票可以背书转让
4 、商业承兑汇票的持票人需要资金时，可持未到期的商业承兑汇票向银行申请贴现
5 、适用于同城或异地结算。
收到商业承兑汇票
1）借：应收票据 117,000
贷：主营业务收入 100,000
应交税金-应交增值税(销售税额) 17,000
2）借：银行存款 117,000
贷：应收票据 117,000
关于收到商业承兑汇票的会计分录
你做的是对的.
收到商业承兑汇票时:借：应收票据
贷：应收帐款
商业承兑汇票已经承付并已到账后:借:银行存款
贷:应收票据
卖货收到商业承兑汇票的会计分录
借：应收票据 128 700
贷：主营业务收入 110 000
应交税费—应交增值税（销项税额） 18700
应收票据是指企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票。商业汇票是一种由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。
收到商业承兑汇票怎么到银行承兑
到期前3～5天，持汇票及单位预留银行印鉴去开户银行办理委托收款，到期后承兑行通过资金汇划或人民银行清算系统把款项划给收款人。
什么是商业承兑汇票，怎么开商业承兑汇票
什么是承兑汇票，简单理解就是一种承诺，付款人在汇票上签订表示愿意在票据到期时付款的行为。承兑汇票包括了银行承兑汇票以及商业承兑汇票，他们都是一种远期付款行为，二者的区别在于付款人是否为银行。即银行以外的付款人承兑为商业承兑汇票。承兑汇票的基本流程都是由出票人签发汇票并交付给收款人，收款人向汇票上记载的付款人请求付款，付款人应承担付款义务，银行并收取一定手续费用。这是因为付款人与出票人在出票之前双方之间存在资金关系，出票人在付款人处有一定金额的款项，或者付款人对出票人负有债务。所以，出票人委托付款人进行付款。背书格式编辑背书是银行承兑汇票流通的主要方法，为使用票据的人广泛使用，完全背书是银行承兑汇票常见的正规背书。那么承兑汇票背书格式是怎样的呢?在银行承兑汇票背面第一个“背书人签章”栏内，由票据正面收款人签章，并填写
商业承兑汇票日期怎么写
根据《支付结算办法》的规定：
票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月，日时，月为壹，贰和壹拾的日为壹至玖和壹拾，贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为壹拾至拾玖的，应在其前加“壹”。如1月15日，应写成零壹月壹拾伍日。再如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。
支付结算有广义和狭义之分。狭义的支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据（包括支票、本票、汇票）、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为，其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。广义的支付结算包括现金结算和银行转账结算。支付结算作为一种要式行为，具有一定的法律特征。
根据《支付结算办法》的规定，单位、个人和银行办理支付结算的基本要求包括：
1.单位、个人和银行办理支付结算必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。
2.单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户。
3.票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。
票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章；单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。
4.填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错不漏、不潦草，防止涂改。
票据和结算凭证的金额、出票或者签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。
票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，否则银行不予受理。
请问银行承兑汇票和商业承兑汇票相关的分录怎么做啊?包括(收到汇票,付出汇票,贴现)
销售收到承兑汇票时，
借：应收票据
贷：主营业务收入等
这张承兑汇票付出时，
借：原材料等
贷：应收票据
贴现时，
借：银行存款
财务费用
贷：应收票据
商业汇票分为 商业承兑汇票和银行承兑汇票，关于商业承兑汇票的一些问题，谢谢！
商业汇票不包括银行承兑汇票，商业汇票是企业开出的汇票，到期时有收款人委托银行向汇票开出单位收款，由企业支付，银行将收到的商业汇票送到企业兑付，大概过程就这样
销售产品收取银行汇票，办理入账手续。如何写会计分录。
销售产品收到银行汇票应该做应收票据处理，具体的账务处理如下：
借：应收票据
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项税额）。
收到回款时，
借：银行存款
贷：应收票据
银行承兑汇票是由付款人委托银行开据的一种远期支付票据，票据到期银行具有见票即付的义务;票据最长期限为六个月，票据期限内可以进行背书转让。由于有银行担保，所以银行对委托开据银行承兑汇票的单位有一定要求，一般情况下会要求企业存入票据金额等值的保证金至票据到期时解付，也有些企业向银行存入票据金额百分之几十的保证金，但必须银行向企业做银行承兑汇票授信并在授信额度范围内使用信用额度，如果没有银行授信是没有开据银行承兑汇票资格的。
商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。银行承兑汇票一式三联。第一联为卡片，由承兑银行作为底卡进行保存;第二联由收款人开户行向承兑银行收取票款时作联行往来账付出传票;第三联为存根联，由签发单位编制有关凭证。
拓展资料：
1、应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
2、应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。
3、应收票据是由付款人或收款人签发、由付款人承兑、到期无条件付款的一种书面凭证。企业会计核算的应收票据是指企业收到的，尚未去承兑的票据，包括企业收到的商业承兑票据，银行承兑票据等。
售出产品的款项,对方开来商业承兑汇票,来抵付货款, 怎么做分录,
售出产品的款项,对方开来商业承兑汇票,来抵付货款, 怎么做分录,
收商业承兑汇票时必须经公司负责人同意。因为到期可能不能承兑。
收到商业承兑汇票时:
借：应收票据
贷：应收帐款
商业承兑汇票已经承付并已到账后:
借：银行存款
贷：应收票据
举例：
分录：
借：应收票据--商业承兑汇票234000
贷：应收账款--济南重负234000
到期承兑后：
借：银行存款234000
贷：应收票据--商业承兑汇票234000
企业销售产品一批，售价620000，款项尚未收到，对方开出一张商业承兑汇票抵付货款（不考虑相关税费
借：应收票据 620000
贷：主营业务收入 620000
以前销售给某公司的款项,对方开出商业承兑票来抵付欠款. 会计分录
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费----应交增值税--销项税
借：应收票据
贷：应收账款
商业承兑汇票到期划转票款怎么做分录
应该是指商业汇票吧，商业汇票分商业承兑汇票和银行承兑汇票。1.已贴现的商业汇票，如果是承兑人的银行账户不足以支付，则会退票，则贴现人将以贴现本息还给银行，即借：应收账款，贷：银行存款。若是贴现企业的银行账户不足支付，则形成短期借款，即借：应收账款，贷：短期借款。2.还未贴现的商业汇票，发现对方到期无力支付，直接退票，将应收票据冲掉，计入应收账款，即借：应收账款，贷：应收票据。
企业开出商业承兑汇票，抵付前欠某单位的货款，请问这个会计分录怎么编写？
借：应付账款-----X企业
贷：应付票据-----X企业
为什么要以商业承兑汇票抵付货款，不是可以直接用银行存款付货款的吗？
一是因为银行存款不够，二是银行存款够了，但是他觉得还有别的地方需要用钱，所以不先给你，所以开汇票，你得了汇票，就等于他没还你钱，要付你利息
收到某公司商业承兑汇票用以偿付所欠购货款的分录怎么做
银行承兑汇票：由企业申请银行开具,到期由银行无条件付款,在实际操作过程中,银行一般求企业存一定金额的定期存款,在额度内由银行出具银行承兑汇票.并且在规定时间内此存款不允许提出.一般来说银行承兑汇票在银行不倒闭的情况下风险为零， 商业承兑汇票：由企业开具到期由企业见到票后无条件付款的一种企业信用付款保证，但是企业如果没有钱，这种保证是没用的，所以风险很大，一般没有企业收商业承兑汇票。
上月贴现的商业承兑汇票，因对方公司无款支付，银行将贴现商业承兑汇票款从企业存款中划归怎么做会计分录
先冲减应收票据计入应收账款，然后借银行存款贷应收账款
关于销售商品收到商业承兑汇票会计分录和销售时收到商业承兑汇票会计分录的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的信息了吗 ？如果你还想了解更多这方面的信息，记得收藏关注本站。